Когда и как рассчитать налог с продажи недвижимости
Сделки по продаже недвижимости облагаются налогом на доходы по ставке 13%. Однако существуют законные способы уменьшить его размер или даже не платить вовсе.
Давайте разберемся, как самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости или выяснить, можно ли его не платить в конкретной ситуации.
Давайте разберемся, как самостоятельно рассчитать налог с продажи недвижимости или выяснить, можно ли его не платить в конкретной ситуации.
Когда нужно платить налог с доходов от продажи недвижимости
Владельцы жилья (квартиры, дачи, дома или комнаты), гаража и земельного участка должны уплачивать налог (НДФЛ). Если владение недвижимостью продолжалось менее минимального срока, установленного для каждого вида имущества, то нужно платить налог. Если же минимальный срок прошел, то декларацию подавать и налог не платить не нужно. При этом сумма полученного дохода не имеет значения. Минимальный срок владения составляет 3 или 5 лет, в зависимости от вида имущества и некоторых условий.
Однако существуют исключения из этого правила. Не требуется платить налог, если:
Для всех остальных лиц минимальный срок владения составляет пять лет. Начало отсчета - момент государственной регистрации права собственности на жилье. Если речь идет о квартире, полученной по столичной программе реновации, то в срок владения также включается время, когда квартира была в собственности в старом доме, указывает Налоговый кодекс.
В случаях, когда доля в недвижимости увеличивается, началом отсчета минимального срока является дата приобретения "первой" части доли. А для договоров долевого участия, началом отсчета является дата полной оплаты договора, независимо от того, была оплата собственными средствами или по ипотеке.
Однако существуют исключения из этого правила. Не требуется платить налог, если:
- недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, и прошло три года владения
- квартира была куплена после 1 января 2016 года, но прошло пять лет владения
- цена продажи ниже цены покупки, но не ниже 70% кадастровой стоимости
- стоимость покупки и продажи одинакова и составляет не менее 70% кадастровой стоимости
- недвижимость получена в подарок
- недвижимость унаследована
- недвижимость приобретена по договору ренты
- недвижимость получена в результате приватизации
- это единственное жилье
Для всех остальных лиц минимальный срок владения составляет пять лет. Начало отсчета - момент государственной регистрации права собственности на жилье. Если речь идет о квартире, полученной по столичной программе реновации, то в срок владения также включается время, когда квартира была в собственности в старом доме, указывает Налоговый кодекс.
В случаях, когда доля в недвижимости увеличивается, началом отсчета минимального срока является дата приобретения "первой" части доли. А для договоров долевого участия, началом отсчета является дата полной оплаты договора, независимо от того, была оплата собственными средствами или по ипотеке.
Какое жилье считается единственным
Одни из часто задаваемых вопросов - какой налог нужно заплатить при продаже единственной квартиры. Хорошей новостью является то, что если на момент сделки это единственный объект владения и продавец владел им более 3 лет, то платить налог не нужно. Минимальный срок безналоговой продажи единственного жилья был сокращен два года назад. Раньше он составлял 5 лет.
Кроме того, закон разрешает покупку новой квартиры в течение 90 дней до продажи старой, на которую будет начисляться налог (если он возникнет) - это не повлияет на статус единственного жилья.
Кроме того, закон разрешает покупку новой квартиры в течение 90 дней до продажи старой, на которую будет начисляться налог (если он возникнет) - это не повлияет на статус единственного жилья.
Какое жилье считается единственным в совместной собственности супругов
Жилье, которым супруги владеют вместе, будет считаться единственным, если у них нет другого совместного жилья. Подаренная, унаследованная, купленная до брака или полученная в результате приватизации недвижимость, которой владеет один из супругов, не учитывается.
Если супруги продают квартиру, которую они купили вместе три года назад, и один из них владеет унаследованным до брака домом в деревне, то налог при продаже квартиры не нужно платить. Однако, если в 2021 году они купили квартиру, в 2022 году - загородный дом, а в 2023 году решили продать квартиру, то на разницу между ценой городской квартиры в 2021 году и в 2023 году придется уплатить 13%.
Если супруги продают квартиру, которую они купили вместе три года назад, и один из них владеет унаследованным до брака домом в деревне, то налог при продаже квартиры не нужно платить. Однако, если в 2021 году они купили квартиру, в 2022 году - загородный дом, а в 2023 году решили продать квартиру, то на разницу между ценой городской квартиры в 2021 году и в 2023 году придется уплатить 13%.
В каких случаях семьи с детьми могут не платить налог
С 2022 года семьи, в которых есть дети, могут не беспокоиться о сумме налога с продажи недвижимости, если выполняются следующие условия:
- в семье есть двое и более несовершеннолетних детей (или учащихся очно до 24 лет)
- при продаже жилья, семья покупает другое жилье в том же календарном году (или до 30 апреля следующего года)
- новое жилье просторнее, его площадь больше, и кадастровая стоимость выше
- кадастровая стоимость продаваемого жилья не превышает 50 млн рублей
Как рассчитать сумму налога
Величину налога при продаже недвижимости устанавливает Налоговый кодекс. Ставка составляет 13% от суммы, указанной в договоре купли-продажи, если сделка осуществляется до истечения минимального срока владения.
Формула расчета налога с продажи недвижимости: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа квартиры за 5 млн рублей, приобретенной в 2021 году, обойдется в 650 тыс. рублей налога.
Формула расчета налога с продажи недвижимости: сумма налога = стоимость недвижимости х 0,13. Например, продажа квартиры за 5 млн рублей, приобретенной в 2021 году, обойдется в 650 тыс. рублей налога.
